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La SEC de EE. UU. advierte contra el cambio de auditores para evitar prohibiciones comerciales a las empresas chinas

WASHINGTON/HONG KONG, 7 sep (Reuters) – Las firmas contables estadounidenses que aceptan realizar auditorías de empresas chinas y de Hong Kong que cotizan en Nueva York y buscan evitar posibles prohibiciones comerciales corren el riesgo de violar las normas estadounidenses, advirtió. (SEGUNDO). en martes.

Preocupadas de que puedan ser expulsadas de las bolsas de EE. UU. si China no permite que el organismo de control contable de la SEC examine las auditorías de las empresas chinas, algunas empresas chinas y de Hong Kong que cotizan en EE. UU. han trasladado recientemente a su auditor principal de un lugar a otro, un estadounidense u otro. empresa extranjera, dijo la SEC.

“Tales acuerdos presentan desafíos especiales que plantean dudas sobre si las firmas de contadores públicos registradas recién contratadas… podrán cumplir con sus responsabilidades”, escribió Paul Munter, contador jefe interino de la SEC.

Es posible que los auditores extranjeros no tengan el conocimiento local, la experiencia, las habilidades lingüísticas o el acceso al personal de la empresa necesarios para realizar auditorías rigurosas, señaló Munter.

Los reguladores de EE. UU. durante más de una década han exigido el acceso a los documentos de auditoría de las empresas chinas que cotizan en los EE. UU., pero Beijing se ha mostrado reacio a permitir que los reguladores extranjeros inspeccionen sus firmas de contabilidad, citando preocupaciones de seguridad nacional. ver Más información.

EE. UU. aprobó su Ley de Responsabilidad de Empresas Extranjeras (HFCAA) a fines de 2020, que pone a las empresas chinas que cotizan en Nueva York en riesgo de ser eliminadas si no cumplen con las normas de auditoría de EE. UU. durante tres años consecutivos.

Si bien ambas partes acordaron un acuerdo preliminar el mes pasado para otorgar al organismo de supervisión contable de la SEC, la Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas (PCAOB), acceso a los documentos de auditoría chinos, no está claro si este acuerdo funcionará en la práctica. ver Más información

Unos 200 emisores chinos que cotizan en EE. UU. podrían ser eliminados si el acuerdo fracasa.

Algunas empresas chinas han reemplazado a los auditores con sede en China en los últimos meses con auditores fuera de China, con la esperanza de que elegir auditores a los que los reguladores estadounidenses tengan suficiente acceso regulatorio podría eliminar el riesgo de exclusión de la lista.

Munter advirtió a los nuevos auditores principales que deberían adquirir los documentos de auditoría de la firma de las firmas de auditoría predecesoras locales y buscar una variedad de información relacionada con, entre otros temas, la integridad de la administración del emisor, cualquier desacuerdo que el auditor pueda tener con la administración de la compañía, y comunicaciones previas con el comité de auditoría de la compañía.

Sin esa información, cambiar de auditores era “simplemente cambiar un mal resultado por otro y no aborda adecuadamente el problema subyacente”, agregó.

“Esta es una advertencia de la SEC de que las estructuras alternativas de compromiso de auditoría diseñadas para evitar la incertidumbre en virtud de la HFCAA implican riesgos de investigación y ejecución por parte de los reguladores de EE. UU.”, dijo Jessica Zhou, socia del bufete de abogados White & Case, con sede en Hong Kong.

El aviso de la SEC, entre otras cosas, recuerda a todos los auditores principales retenidos sus obligaciones según los estándares aplicables de la PCAOB, incluida “la producción de cualquier documento de trabajo de auditoría sobre cualquier inspección de la PCAOB o demanda de investigación”, agregó.

Esta obligación está vinculada a las dificultades para cumplir con las normas estadounidenses y la legislación china.

La ley de valores de China prohíbe que cualquier entidad o individuo comparta documentos o materiales relacionados con el negocio de valores con terceros sin la aprobación del gobierno.

La Comisión Reguladora de Valores de China no respondió de inmediato a una solicitud de comentarios el miércoles.

Información de Michelle Price; Editado por Jonathan Oatis y Christopher Cushing

Fuente.

Diario el Economista

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